Bankbetriebslehre

1 Funktionen und Aufgaben des Kreditwesens in der Bundesrepublik Deutschland.- 1.1 Allgemeiner Überblick.- 1.2 Elementarfunktionen.- 1.2.1 Umtauschfunktion.- 1.2.2 Depotfunktion.- 1.2.3 Transportfunktion.- 1.2.4 Finanzierungsfunktion.- 1.2.5 Zusammenfassung.- 1.3 Transformationsfunktionen.- 1.3.1 Losgrößentransformation.- 1.3.2 Fristentransformation.- 1.3.3 Risikotransformation.- 2 Das Bankensystem.- 2.1 Zentralbanksystem.- 2.1.1 Organisation.- 2.1.2 Funktion.- 2.1.3 Instrumente der Geldpolitik.- 2.1.4 Gesetz über die Deutsche Bundesbank.- 2.2 Universalbanken und Spezialbanken im deutschen Bankensystem.- 2.2.1 Universalbanken.- 2.2.1.1 Private Geschäftsbanken.- 2.2.1.2 Genossenschaftsbanken.- 2.2.1.3 Sparkassen.- 2.2.1.4 Deutsche Postbank AG.- 2.2.2 Kreditinstitute mit Sonderaufgaben.- 2.2.3 Öffentlich-rechtliche Sonderkreditinstitute.- 2.2.4 Spezialbanken.- 2.3 Einlagensicherungssysteme.- 2.3.1 Privatbankensektor.- 2.3.2 Sparkassensektor.- 2.3.3 Genossenschaftssektor.- 2.3.4 Kurzbewertung der Einlagensicherung.- 2.4 Das amerikanische Trennbankensystem.- 3 Rechtliche Grundlagen.- 3.1 Rechtliche Grundlagen des Kreditwesens im Überblick.- 3.2 Das Kreditwesengesetz.- 3.2.1 Zielsetzungen und Konzeption des KWG.- 3.2.2 Organisation des Bankgeschäfts.- 3.3 Frühere KWG-Novellen.- 3.4 Die Vierte KWG-Novelle.- 3.4.1 Ausgangslage.- 3.4.2 Umsetzung der Zweiten Bankrechtskoordinierungsrichtlinie.- 3.4.3 Umsetzung der Eigenmittelrichtlinie.- 3.4.4 Konsequenzen für die Kreditwirtschaft.- 3.5 Eigenkapital- und Liquiditätsgrundsätze und weitere Normen.- 3.5.1 Eigenkapitalgrundsätze.- 3.5.2 Liquiditätsgrundsätze.- 3.6 Die Fünfte KWG-Novelle.- 3.6.1 Umsetzung der Konsolidierungsrichtlinie.- 3.6.2 Umsetzung der Großkreditrichtlinie.- 3.7 Die Sechste KWG-Novelle.- 3.7.1 Grundlagen.- 3.7.2 Die Risiken des Handelsbuches.- 3.7.3 Die Risiken des Gesamtgeschäftes.- 3.7.4 Die Beurteilung der bankaufsichtsrechtlichen Entwicklung.- 3.8 Weitere Normen und gesetzliche Grundlagen.- 3.8.1 Normen für das Kreditgeschäft.- 3.8.2 Rechnungslegung.- 3.8.3 Grundlagen für das Finanzdienstleistungsgeschäft.- 3.9 Bankenaufsicht.- 3.9.1 Grundsätze.- 3.9.2 Entwicklungen.- 3.9.3 Analogien zur Versicherungsaufsicht.- 4 Bankpolitik.- 4.1 Institutionelle Entscheidungsbeschränkungen.- 4.2 Die Sonderstellung der Kreditwirtschaft in der Gesamt­wirtschaft.- 4.2.1 Sicherung der Funktionsfähigkeit der Banken und Einlegerschutz.- 4.2.2 Beitrag der Liquiditätstheorien zur Existenzsicherung der Bank.- 4.2.2.1 Die goldene Bankregel.- 4.2.2.2 Die Bodensatztheorie.- 4.2.2.3 Realisationstheorie (Shiftability Theory).- 4.2.2.4 Die Maximalbelastungstheorie (Insolvenztheorie).- 4.2.2.5 Zusammenfassung.- 4.3 Bilanzstrukturnormen.- 4.3.1 Das Normensystem und seine Ausnutzung.- 4.3.2 Finanzierungsregeln.- 4.3.3 Allgemeine Eigenkapitalbelastungsregeln.- 4.3.4 Konsolidierung bei Kreditinstitutsgruppen.- 4.3.4.1 Konsolidierungkreis und Konsolidierungspflicht.- 4.3.4.2 Konsolidierungsverfahren.- 4.3.4.3 Aktivische Unterschiedsbeträge.- 4.3.4.4 Auswirkungen der Fünften KWG-Novelle.- 4.3.5 Limitierung der Großkreditvergabe.- 4.4 Risikopolitik.- 4.4.1 Risikobegriff und Bedeutung der Risikopolitik.- 4.4.2 Risikomanagementprozeß.- 4.4.3 Risiken im Betriebsbereich.- 4.4.4 Allgemeine Risikovorsorge im Wertbereich.- 4.4.5 Marktrisiko.- 4.4.5.1 Zinsänderungsrisiko.- 4.4.5.2 Währungsrisiko.- 4.4.5.3 Aufsichtsrechtliche Bestimmungen.- 4.4.6 Liquiditätsrisiko.- 4.4.7 Bonitätsrisiko.- 5 Rechnungswesen.- 5.1 Externe Rechnungslegung.- 5.1.1 Formen und Ziele externer Dokumentation.- 5.1.2 Gesetzliche Grundlagen der Rechnungslegung der Kreditinstitute.- 5.1.3 Der Jahresabschluß von Kreditinstituten.- 5.1.4 Die wichtigsten Kennzahlen zur Beurteilung der Ertragskraft von Banken.- 5.1.5 Fragen der Konzernrechnungslegung.- 5.1.6 Prüfung des Jahresabschlusses.- 5.2 Schichtenbilanzen.- 5.2.1 Verfahren der Zinsspannenrechnung.- 5.2.2 Gesamtzinsspannenrechnung.- 5.2.3 Teilzinsspannenrechnung.- 5.3 Marktzinsmethode.- 5.3.1 Marktzinsmethode im Rahmen der Pretialen Lenkung.- 5.3.2 Vorteilhaftigkeitsbestimmung im Grundmodell der Marktzinsmethode am Beispiel des Effektivzinskonzeptes.- 5.3.2.1 Problemstellung des Standardbeispiels.- 5.3.2.2 Konzept der Kapitalstrukturkongruenz.- 5.3.2.2.1 Konstruktion der Opportunität.- 5.3.2.2.2 Bestimmung der Konditionsbeiträge im Effektivzinskonzept.- 5.3.2.2.3 Vergleich von Opportunität und Kundengeschäft.- 5.3.2.2.4 Folgerungen aus der Effektivzinsbetrachtung.- 6 Organisation.- 6.1 Aufgaben und Systemgestaltung.- 6.2 Aufbau- und Ablauforganisation.- 6.3 Aufbauorganisation.- 6.3.1 Leitungsstellen.- 6.3.2 Grundkonzepte von Leitungssystemen.- 6.3.3 Eindimensionale Organisationsstrukturen.- 6.3.4 Mehrdimensionale Organisationsstrukturen.- 6.4 Besonderheiten der Aufbauorganisation bei Kreditinstituten.- 6.4.1 Grundtypen als Einliniensysteme.- 6.4.2 Bankfilialtypen.- 6.4.3 Traditionelle Linienorganisation und neuere Organisationsansätze.- 6.5 Ablauforganisation.- 6.5.1 Prinzip der Fließfertigung.- 6.5.2 Prinzip der Werkstattfertigung.- 6.5.3 Ablaufplanung bei komplexen Auftragsstrukturen.- 6.5.3.1 Grundlagen der Netzplantechnik.- 6.5.3.2 Strukturanalyse.- 6.5.3.3 Zeitanalyse.- 6.5.3.4 Projektsteuerung.- 6.6 Besonderheiten der Ablauforganisation bei Kreditinstituten.- 6.6.1 Grundsätze Sicherheit, Schnelligkeit, Wirtschaftlichkeit.- 6.6.2 Räumliche Ablaufgestaltung.- 6.6.3 Technisierung der Bankorganisation.- 6.6.4 Kontrolle durch die interne Revision.- 7 Bankmanagement.- 7.1 Zielsysteme von Kreditinstituten und deren bankpolitische Umsetzung.- 7.2 Begriffsbestimmung.- 7.3 Der Managementzyklus im Bankbetrieb.- 7.3.1 Bankbetriebliches Zielsystemdesign.- 7.3.2 Planungsfelder des Bankmanagements.- 7.3.2.1 Organisation.- 7.3.2.2 Rechnungswesen.- 7.3.2.3 Personalmanagement.- 7.3.2.4 Marketing.- 7.3.2.5 Controlling.- 7.3.3 Entscheidung, Durchsetzung und Realisation.- 7.3.4 Kontrolle und Abweichungsanalyse.- 7.4 Portfolio-Management.- 7.4.1 Grundlagen und strategischer Kontext.- 7.4.1.1 Portefeuille-Theorie.- 7.4.1.2 Erfahrungskurve und Lebenszyklus-Analyse.- 7.4.1.3 Portfolio-Management als Instrument strategischer Bankplanung.- 7.4.2 Darstellung und Kritik alternativer Portfolio-Konzepte.- 7.4.2.1 Marktwachstums-Marktanteils-Portfolio.- 7.4.2.2 Marktattraktivitäts-Wettbewerbsvorteils-Portfolio.- 7.4.2.3 Kritische Würdigung der Konzepte.- 7.4.3 Entscheidungsparameter zur Implementierung strategischer Optionen.- 7.4.3.1 Kontrahierungspolitik.- 7.4.3.2 Produkt- und Sortimentspolitik.- 7.4.3.3 Distributionspolitik.- 7.4.3.4 Kommunikationspolitik.- 7.4.4 Optimierung von Bankgeschäftsaktivitäten unter Rendite- und Risikoaspekten.- 8 Symbolverzeichnis.- Literatur.- Stichwortverzeichnis.