trefwoord
Fraude: Verborgen bedrog en hoe het te bestrijden
Fraude is opzettelijke misleiding om onrechtmatig voordeel te behalen, vaak in financiële context. Van grootschalige boekhoudschandalen tot subtiele vormen van oplichting - fraude heeft een ingrijpende impact op organisaties, markten en de maatschappij. Deze gids biedt een overzicht van de meest spraakmakende fraudezaken, inzichten van toonaangevende experts en praktische handvatten voor herkenning en preventie.
Wat is fraude?
Fraude gaat in essentie over opzettelijk bedrog voor eigen gewin. Het omvat een breed spectrum aan handelingen: van creatief boekhouden en belastingontduiking tot identiteitsdiefstal en verzekeringsfraude. De gemeenschappelijke factor is steeds de intentie om anderen te misleiden voor persoonlijk voordeel. Wat fraudezaken zo fascinerend maakt, is niet alleen de ingenieuze methoden die worden gebruikt, maar ook de psychologische mechanismen erachter.
Marcel Pheijffer is een autoriteit op het gebied van fraude en forensische accountancy. Als hoogleraar aan zowel Nyenrode Business Universiteit als de Universiteit Leiden onderzoekt hij de rol van accountants bij het opsporen en voorkomen van fraude. Zijn analyses van boekhoudschandalen en kritische blik op de accountancysector maken hem een van de meest invloedrijke stemmen in dit vakgebied.
Marcel Pheijffer
Accountancy en andere zaken onder de loep (5)
In 'Accountancy en andere zaken onder de loep' analyseert Marcel Pheijffer talrijke fraudecasussen en benadrukt hij de poortwachtersfunctie van accountants. Met scherpe observaties en onderbouwde kritiek daagt hij de accountancybranche uit om haar verantwoordelijkheid te nemen bij fraudepreventie en -detectie. De verzamelde columns bieden een uniek inzicht in de wereld van financiële fraude.
Boek bekijken
Verwachte levertijd ongeveer 6 werkdagen
Auteurs die schrijven over 'fraude'
Spraakmakende fraudezaken in Nederland
Nederland heeft een aantal zeer opzienbarende fraudezaken gekend die niet alleen grote financiële schade veroorzaakten, maar ook het vertrouwen in bedrijven en instellingen ernstig hebben aangetast. Deze zaken tonen aan dat fraude zich kan voordoen in alle sectoren van de economie.
SPOTLIGHT: Jeroen Smit
Jeroen Smit is een gerenommeerd onderzoeksjournalist die gespecialiseerd is in het ontrafelen van complexe financiële schandalen. Zijn diepgravende analyses en toegankelijke schrijfstijl maken hem tot een van de meest gewaardeerde auteurs op dit gebied. Met 'Het drama Ahold' schreef hij een standaardwerk over een van de grootste Nederlandse boekhoudschandalen.
Meer over Jeroen Smit
Jeroen Smit
Het drama Ahold
'Het drama Ahold' vertelt het verhaal van een van Nederlands meest schokkende boekhoudschandalen. Jeroen Smit beschrijft meesterlijk hoe ambitie, druk en frauduleuze praktijken met 'side letters' en gefingeerde inkoopkortingen bijna leidden tot de ondergang van het supermarktconcern. Deze klassieker biedt een onthutsend inkijkje in de dynamiek die tot grootschalige fraude kan leiden.
Boek bekijken
Op werkdagen voor 21:00 besteld, volgende dag in huis
"Fraude begint waar controle ophoudt en ambities blijven bestaan. Het is het fatale gevolg van een giftige cocktail van grenzeloze ambitie, een dominante topman, een zwakke raad van commissarissen en gebrekkige controlesystemen."
Uit: Het drama Ahold
Naast Ahold heeft Nederland meer spraakmakende fraudezaken gekend. Van bancaire schandalen tot vastgoedfraude - de impact op betrokkenen en de samenleving is vaak enorm.
Hetty van de Laar
De ondergang van de SNS Bank
In 'De ondergang van de SNS Bank' documenteert Hetty van de Laar de grootschalige fraude bij SNS Property Finance. Het boek onthult hoe miljarden euro's verdwenen door zelfverrijking en kickbacks. Als voormalig adviseur bij SNS Property Finance geeft Van de Laar een insider-perspectief op deze financiële catastrofe die leidde tot nationalisatie van de bank.
Boek bekijken
Verwachte levertijd ongeveer 2 werkdagen
Eugene Soltes: ‘In ieder van ons schuilt een witteboordencrimineel’
Jeroen Ansink
In dit interview met Eugene Soltes wordt een verrassend inzicht gegeven in de psychologie van witteboordencriminelen. Volgens Soltes begint elke grote fraude met kleine vergrijpen die geleidelijk escaleren. Fraudeurs zien zichzelf zelden als criminelen en rationaliseren hun gedrag. Dit verklaart waarom ook succesvolle, intelligente mensen soms ernstige fraude plegen.
Vastgoedfraude: een hardnekkig probleem
De vastgoedsector is bijzonder vatbaar voor fraude door de grote geldbedragen die erin omgaan en de complexe transacties. Nederland heeft een aantal spraakmakende vastgoedfraudes gekend die grote impact hadden op de sector en het vertrouwen van investeerders.
Raymond Korse
Jan Smit
De kantorenkoning
'De kantorenkoning' vertelt het verhaal van vastgoedmagnaat Nico Vijsma, die een imperium opbouwde maar uiteindelijk veroordeeld werd voor fraude met huurcontracten. Auteurs Jan Smit en Raymond Korse laten zien hoe Vijsma jarenlang bankiers en investeerders misleidde door documenten te vervalsen en foutieve informatie te verstrekken, tot zijn imperium als een kaartenhuis instortte.
Boek bekijken
Verwachte levertijd ongeveer 3 werkdagen
Risicovreugde - 'Met veel plezier gelezen'
Peter van Gerwen
Dit artikel over 'Risicovreugde' belicht hoe gezond risicomanagement en ethisch handelen samengaan. Het toont dat besluiteloosheid bij leiders tot verstarring leidt, maar dat blind risico nemen zonder ethisch kompas tot fraude kan leiden. Voor fraudepreventie is een cultuur nodig waarin openlijk over risico's gesproken kan worden.
De psychologie achter fraude
Wat beweegt mensen om fraude te plegen? Vaak is het niet alleen hebzucht, maar een complexe mix van factoren: druk om te presteren, persoonlijke financiële problemen, rationalisatie van gedrag en gelegenheid. Deze factoren vormen samen de 'fraudedriehoek' - een belangrijk concept in het begrijpen van frauduleus gedrag.
Dan Ariely
Heerlijk oneerlijk
In 'Heerlijk oneerlijk' onderzoekt gedragseconoom Dan Ariely de psychologische mechanismen achter oneerlijk gedrag. Hij toont aan dat fraude niet simpelweg een kwestie is van 'slechte mensen', maar dat vrijwel iedereen onder bepaalde omstandigheden de regels kan buigen. Ariely's fascinerende experimenten bieden inzicht in de subtiele factoren die ons tot fraude kunnen verleiden.
Boek bekijken
Verwachte levertijd ongeveer 3 werkdagen
Heerlijk oneerlijk
Mensen zijn meer geneigd tot oneerlijk gedrag wanneer anderen er ook mee wegkomen, als de afstand tussen de daad en het slachtoffer groot is, of wanneer ze het kunnen rationaliseren als 'niet echt verkeerd'. Een cultuur van eerlijkheid creëren begint bij het erkennen van deze psychologische factoren.
Fraude in internationale context
Fraudezaken beperken zich niet tot Nederland. Wereldwijd hebben grote schandalen zoals Enron, WorldCom en Madoff geleid tot miljarden aan verliezen en fundamentele veranderingen in wetgeving en toezicht. Deze internationale dimensie laat zien dat fraude een universeel probleem is dat grensoverschrijdende aanpak vereist.
Bill Browder
Achtervolgd door de staatsmaffia
In 'Achtervolgd door de staatsmaffia' beschrijft Bill Browder zijn strijd tegen corruptie in Rusland na de ontdekking van een massale belastingfraude van 230 miljoen dollar. Dit verbijsterende verhaal toont de verwevenheid van fraude met politieke macht en hoe één man, ondanks levensgevaar, blijft vechten voor gerechtigheid na de dood van zijn advocaat Sergej Magnitski.
Boek bekijken
Verwachte levertijd ongeveer 2 werkdagen
Ethiek voor financieel professionals - 'Praktische insteek'
Paul Schollaardt
Dit artikel over 'Ethiek voor financieel professionals' bespreekt het belang van morele afwegingen in de financiële wereld. Het laat zien dat ethisch handelen niet alleen draait om regels volgen, maar vooral om een zorgvuldige morele afweging maken. Voor fraudepreventie is het essentieel dat financiële professionals zich bewust zijn van ethische dilemma's.
De rol van controlesystemen en governance
Goede corporate governance en effectieve controlesystemen zijn essentieel bij het voorkomen en detecteren van fraude. Toch blijken deze systemen in de praktijk vaak ontoereikend, zoals talrijke fraudeschandalen hebben aangetoond. Wat gaat er mis en hoe kan het beter?
Kees Cools
Controle is goed, vertrouwen nog beter
In 'Controle is goed, vertrouwen nog beter' analyseert Kees Cools de relatie tussen corporate governance en fraudepreventie. Hij laat zien dat overmatige controle contraproductief kan werken en dat een cultuur van vertrouwen, gecombineerd met effectieve controlemechanismen, de beste bescherming biedt tegen fraude. Een verrassend inzicht in de balans tussen controle en vertrouwen.
Boek bekijken
Op werkdagen voor 21:00 besteld, volgende dag in huis
Corporate Governance
Christel Deckers
Dit artikel benadrukt dat goed begrip van corporate governance essentieel is voor het voorkomen van fraude. Het pleit voor een praktijkgerichte benadering van governance waarbij recente voorbeelden van falende governance worden geanalyseerd. Voor effectieve fraudepreventie is het cruciaal om van deze gevallen te leren.
Fraude herkennen en voorkomen
Hoe herken je de signalen van fraude? En belangrijker nog: hoe voorkom je het? Een proactieve aanpak vereist zowel technische maatregelen als aandacht voor de bedrijfscultuur en ethisch leiderschap. Hier zijn enkele essentiële strategieën voor effectieve fraudepreventie.
P.J. Schimmel is een expert op het gebied van fraudebeheersing. Met een grondige kennis van zowel de technische als de menselijke aspecten van fraude biedt hij een alomvattende benadering van fraudepreventie en -detectie. Zijn praktijkgerichte aanpak maakt complexe concepten toegankelijk voor professionals in het veld.
P.J. Schimmel
Fraudebeheersing
'Fraudebeheersing' biedt een uitgebreide gids voor het begrijpen, voorkomen en detecteren van fraude in organisaties. Schimmel definieert fraude als een opzettelijke handeling waarbij door het geven van een onjuiste voorstelling van zaken een onrechtmatig voordeel wordt verkregen, en geeft praktische handvatten voor het implementeren van effectieve fraudebeheersingsmaatregelen.
Boek bekijken
Verwachte levertijd ongeveer 3 werkdagen
Nicole den Hartigh: ‘Sommige integriteitsonderzoekers laten een spoor van ellende achter’
Lex van Almelo
In dit interview met Nicole den Hartigh, auteur van 'Frauditing', wordt benadrukt dat fraudeonderzoekers zich aan strenge professionele en ethische standaarden moeten houden. Ze waarschuwt dat slechte onderzoekers 'een spoor van ellende achterlaten' en benadrukt het belang van onafhankelijkheid, klantgerichtheid en integriteit als kerncompetenties voor fraudeonderzoek.
De maatschappelijke impact van fraude
Fraude heeft verstrekkende gevolgen die verder reiken dan alleen financiële verliezen. Het ondermijnt het vertrouwen in instituties en markten, beïnvloedt de economische stabiliteit en raakt uiteindelijk gewone burgers. De maatschappelijke kosten van fraude zijn daarom veel hoger dan alleen de direct gestolen bedragen.
Bart de Koning
Vriendjespolitiek
In 'Vriendjespolitiek' onderzoekt Bart de Koning verschillende vormen van fraude in Nederland, van belastingontduiking tot corruptie en kartels. Als onderzoeksjournalist toont hij aan hoe deze praktijken de Nederlandse samenleving ondermijnen en waarom ze zo moeilijk te bestrijden zijn. Een onthutsend inzicht in de verwevenheid van fraude in onze maatschappij.
Boek bekijken
Vandaag voor 23:00 besteld, morgen in huis
De voorbeeldige organisatie - ‘Waarom ongewenst gedrag hardnekkig is’
Teun van Aken
Dit artikel over 'De voorbeeldige organisatie' belicht waarom onethisch gedrag in organisaties zo hardnekkig is. Het laat zien dat niet individuele 'rotte appels' maar systemische factoren zoals prestatie- en beloningssystemen vaak ten grondslag liggen aan fraude. Voor een ethische organisatie is het cruciaal om naar deze systemische factoren te kijken.
De toekomst van fraudebestrijding
Technologische ontwikkelingen veranderen zowel de aard van fraude als de mogelijkheden om deze te bestrijden. Kunstmatige intelligentie, big data-analyse en blockchain bieden nieuwe mogelijkheden voor fraudepreventie en -detectie. Tegelijkertijd creëren ze nieuwe uitdagingen en frauderisico's.
Nicole den Hartigh
Frauditing 2.0
In 'Frauditing 2.0' beschrijft Nicole den Hartigh welke competenties een fraudeonderzoeker tot expert maken. Ze combineert wetenschappelijk onderzoek met praktijkinzichten om te tonen hoe moderne fraudeonderzoekers effectief kunnen opereren in een steeds complexere omgeving. Een essentiële gids voor professionals die zich specialiseren in fraudeonderzoek.
Boek bekijken
Verwachte levertijd ongeveer 2 werkdagen
Lean privacy - 'Een leesbaar, compleet overzichtelijk geheel'
Elly Stroo Cloeck
Dit artikel over 'Lean privacy' toont hoe privacywetgeving en fraudepreventie hand in hand kunnen gaan. Het benadrukt dat goede privacyprocessen niet alleen wettelijk verplicht zijn, maar ook verspilling voorkomen en klanttevredenheid verhogen. Voor effectieve fraudebestrijding is een goede balans tussen privacy en controlemechanismen essentieel.
Conclusie: Een geïntegreerde aanpak van fraude
Effectieve fraudebestrijding vereist een geïntegreerde aanpak die technische maatregelen combineert met aandacht voor cultuur, ethiek en leiderschap. Het begint bij bewustwording van de risico's en signalen, maar moet uiteindelijk verankerd zijn in de bedrijfscultuur en governance-structuren. Alleen dan kunnen organisaties werkelijk weerbaar worden tegen fraude.
Door te investeren in fraudepreventie, een open cultuur te creëren waarin problemen bespreekbaar zijn, en ethisch leiderschap te tonen, kunnen organisaties niet alleen fraude voorkomen maar ook het vertrouwen van stakeholders versterken. Uiteindelijk is fraudebestrijding niet alleen een kwestie van controle, maar vooral van integriteit op alle niveaus van de organisatie.
